¿Qué es un acuerdo estructurado?

Conozca los aspectos básicos de los acuerdos estructurados y sepa si son adecuados para usted.

¿Qué se entiende exactamente por liquidación "estructurada"?

Un acuerdo estructurado es un método alternativo de dispensar indemnización a un demandante lesionado durante la liquidación. Si decide recibir su liquidación en forma de una liquidación estructurada, no recibirá toda su indemnización en forma de un pago único, sino que recibirá pagos de su liquidación en cantidades incrementales en intervalos fijos a lo largo del tiempo.

Más concretamente, el dinero de la liquidación estructurada pagado por la compañía de seguros se coloca en una inversión donde crecerá con intereses a lo largo del tiempo. El dinero adicional obtenido de los intereses pasa a formar parte de los fondos disponibles para el pago de la indemnización al demandante. Por lo tanto, la cantidad de dinero que el demandante recibe con el tiempo en una liquidación estructurada es mayor que si hubiera recibido la misma cantidad final de liquidación en forma de pago único.

Como regla general, los acuerdos estructurados son importantes a considerar en casos de lesiones personales que implican grandes asentamientos. En Scholle Law, nuestros experimentados y conocedores abogados de lesiones de Georgia pueden asesorarle sobre sus opciones legales con respecto a su pago de liquidación.

Siga leyendo para conocer las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre la liquidación de estructuras.

Acuerdos estructurados e impuestos

Un buen punto de partida para entender los acuerdos estructurados y los impuestos comienza con la comprensión de la Ley de Pagos Periódicos de 1982.

En términos generales, la opinión del Congreso es que los acuerdos estructurados son una buena idea, ya que contribuyen a promover la estabilidad financiera a largo plazo de las víctimas lesionadas y sus familias. Con la Ley de Liquidación de Pagos Periódicos de 1982, el Congreso puso en marcha una lista de normas fiscales que fomentan el uso de las liquidaciones estructuradas como opción. Como incentivo principal, el Congreso clasifica los pagos de los acuerdos estructurados como ingresos exentos o libres de impuestos.

Para más información sobre la exención fiscal de las indemnizaciones estructuradas, consulte el artículo 104(a)(2) del Código de Rentas Internas (IRC), que excluye explícitamente los daños compensatorios de la misma categoría que los ingresos brutos:

(a) En general, Excepto en el caso de las cantidades atribuibles a (y que no excedan de) las deducciones permitidas en virtud del artículo 213 (relativo a gastos médicos, etc.) para cualquier ejercicio fiscal anterior, la renta bruta no incluirá

(2) el importe de los daños y perjuicios (distintos de los daños punitivos) percibidos (ya sea por demanda o acuerdo y ya sea en forma de cantidades a tanto alzado o de pagos periódicos) a causa de lesiones corporales personales o enfermedad física

Opciones de pago de acuerdos estructurados

En un acuerdo de liquidación estructurada, usted se encarga de la estructuración. Usted tiene la libertad de diseñar los planes de pago de una liquidación estructurada para adaptarse prácticamente a cualquier preferencia personal que tenga.

Por ejemplo, algunos pueden preferir recibir pagos mensuales regulares a lo largo del tiempo sin ningún otro plan de pago incluido. Otros, en cambio, prefieren un pago inicial elevado y, a continuación, mensualidades periódicas.

Algunas personas son bastante creativas. Por ejemplo, algunos optan por reservar una cantidad global para el baile de graduación, la graduación o la boda de su hija o hijo. Otros reciben pagos mensuales regulares, pero también programan un único gran pago anual para Navidad. Si el importe de la indemnización es lo suficientemente elevado como para justificar la solicitud, se puede considerar casi cualquier cosa.

No se estanque en la idea de recibir únicamente pagos mensuales. Tiene opciones.

Ventajas de considerar un acuerdo estructurado

La estructuración favorece la liquidación

Cuando se negocia una reclamación por lesiones para llegar a un acuerdo final, ambas partes discutirán y debatirán el valor monetario de la reclamación en cuestión. Desgraciadamente, incluso los mejores esfuerzos para llegar a un acuerdo pueden terminar con graves desacuerdos sobre el valor del caso. Si no se llega a un acuerdo, es probable que el caso tenga que ser resuelto por un jurado.

Un juicio no es la opción ideal. Cualquier abogado con experiencia le dirá que nunca hay garantías de lo que va a concluir un jurado. En contra de lo esperado, un jurado puede sorprender a todos y concluir que no se debe nada. Cuando se trata de un jurado, nunca se sabe con certeza; por lo tanto, siempre es mejor agotar todas las opciones de acuerdo posibles antes de llevar el asunto ante un jurado impredecible.

Pero, ¿cómo puede una oferta de acuerdo estructurado ayudar a resolver la reclamación?

Veamos un ejemplo:

Los acuerdos estructurados pueden incluir el pago de una suma a tanto alzado

Normalmente, las víctimas lesionadas eligen entre una indemnización estructurada y una indemnización a tanto alzado (en la que reciben todo el dinero de una sola vez). Sin embargo, es importante entender que los acuerdos estructurados todavía permiten un pago a tanto alzado en el front-end. Simplemente le impide tener toda la liquidación en un pago a tanto alzado.

En una liquidación estructurada, puede solicitar que parte de los fondos de la liquidación se le entreguen en un gran pago inicial, mientras que el resto se le entrega a intervalos regulares a lo largo del tiempo. Al principio, todo el dinero debe ingresarse en la inversión, pero el pago a tanto alzado puede producirse igualmente. Muchas personas estructuran su acuerdo de esta manera para pagar las deudas existentes con el fin de tener un nuevo comienzo financiero y disfrutar de los beneficios de sus ingresos mensuales libres de impuestos sin deudas.

En el contexto de un acuerdo estructurado, el pago de una suma global inicial también es útil para atender necesidades prácticas inmediatas, como hacer una vivienda accesible en silla de ruedas o adquirir un medio de transporte fiable. En otros casos, no existe un motivo concreto para el pago de la suma global inicial. En pocas palabras, usted simplemente lo quiere.

Para algunos, un gran pago único por adelantado permite disfrutar de un tiempo de disfrute económico largamente esperado tras una ardua batalla legal con la compañía de seguros. La elección es suya. Es su dinero.

Las indemnizaciones estructuradas están garantizadas

La empresa responsable de la emisión de la renta vitalicia garantiza los pagos. En el improbable caso de que la empresa quiebre, la renta vitalicia suele estar respaldada por el Estado a través de una asociación de garantía o una asociación similar a la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). En este caso, usted tiene al menos dos niveles de confianza en que los pagos de su acuerdo estructurado no se interrumpirán o se perderán por completo.

Por otro lado, si decide invertir el dinero de su liquidación por su cuenta, es posible que el rendimiento de su inversión no sea tan bueno. No está garantizado en absoluto. De hecho, puede irse a pique rápidamente y perder todo su dinero antes de que se dé cuenta. Dada la garantía que ofrece una indemnización estructurada, creemos que debería tenerse en cuenta el dicho "más vale pájaro en mano que pájaro volando".

El dinero de los acuerdos estructurados se gestiona

¿Es capaz de gestionar correctamente una gran suma de dinero? ¿Dicen los demás que se le da bien el dinero? 

Son preguntas serias que exigen una gran honestidad por su parte. A todos nos gustaría pensar que somos totalmente capaces de gestionar grandes sumas de dinero si nos dan la oportunidad. Pero ésta es la cruda realidad:

No a todo el mundo se le da bien gestionar el dinero.

La mayoría de nosotros hemos oído las historias del hombre o la mujer que ganó la lotería, sólo para perderlo todo en un corto período de tiempo. Trágicamente, lo mismo puede suceder a cualquier persona que entra en una gran suma global de dinero después de un acuerdo de lesiones personales.

Obtener una indemnización estructurada es una buena protección contra la falta de capacidad para administrar el dinero. Pero recuerde que la estructuración de su indemnización no excluye la opción de un pago inicial de una gran suma a tanto alzado. Todavía puede solicitar que parte de su dinero se le pague como una suma global de inmediato sin perder los beneficios de recibir pagos regulares a lo largo del tiempo.

En pocas palabras, un acuerdo estructurado es una opción muy recomendable para las personas que están a punto de recibir una gran suma de dinero pero carecen de la experiencia necesaria para gestionarla.

Los acuerdos estructurados reducen las expectativas de los demás

Si de repente recibes una gran cantidad de dinero de golpe, la presión por ayudar a tus amigos y familiares puede convertirse en la nueva carga inesperada. Para la mayoría de nosotros, ayudar a los necesitados es una cualidad muy natural y admirable. Pero lo cierto es que no se puede ayudar a todo el mundo. Siendo así, amigos y familiares pueden empezar a preguntarse por qué has podido ayudar a esta persona pero no a la otra.

¿Qué vas a hacer?

Una forma de evitar preventivamente este problema es estructurar su acuerdo. De este modo, seguirá recibiendo todo su dinero, pero evitará que los demás piensen que de repente se ha hecho con una gran suma de dinero. Además, con un acuerdo estructurado, usted puede seguir siendo amable y generoso sin tener que recortar repetidamente los fondos de su acuerdo. En un acuerdo estructurado, su dinero está protegido y es inaccesible hasta que reciba el siguiente pago.

Además, cuando los demás lleguen a comprender que su dinero se ha invertido y no está simplemente en una cuenta bancaria o en un gran cajón de su casa en algún lugar del piso de arriba, la frecuencia de las visitas oportunistas podría disminuir misteriosamente.

Los acuerdos estructurados están exentos de impuestos

Podría decirse que uno de los principales beneficios de una liquidación estructurada sobre un pago a tanto alzado es que los pagos a usted de una liquidación estructurada están libres de impuestos. Como se discutió anteriormente, la Ley de Liquidación de Pagos Periódicos de 1982 aprobó una serie de normas fiscales - entre los que se incluye que el producto de una liquidación estructurada son ingresos exentos de impuestos.

Por consiguiente, no sólo aumentan directamente los ingresos regulares en virtud del producto del pago de la liquidación estructurada, sino que también aumentan indirectamente al no tener que pagar impuestos anuales. Añada esto a todas las demás ventajas enumeradas, y tendrá buenas razones para considerar la estructuración de su liquidación.

Desventajas de los acuerdos estructurados

Usted tiene menos control sobre los acuerdos estructurados

Los acuerdos estructurados no le permiten tener pleno control de su dinero. Su dinero se entrega a otra persona para que lo invierta. Usted no puede elegir dónde se invierte el dinero ni a dónde va a parar. Sin embargo, si usted recibe todo el dinero de su acuerdo en forma de un pago a tanto alzado, usted está en el asiento del conductor. Tener acceso a todo su dinero de una sola vez le permite la libertad de hacer sus propias inversiones como mejor le parezca.

Además, si el dinero de su liquidación está estructurado, no tiene total libertad para hacer grandes compras cuando quiera. En los acuerdos estructurados, las grandes sumas de dinero simplemente no están disponibles a petición.

Por último, algunas personas sólo quieren su dinero y no les apetece dar explicaciones a los demás. Al igual que la religión y la política, cómo alguien gasta su propio dinero es a menudo visto como un asunto privado y una elección personal. Si quiere controlar al 100% todo su dinero ahora, un acuerdo estructurado no es para usted.

Los acuerdos estructurados también pueden beneficiar a la compañía de seguros

En algunos casos, la aseguradora responsable intentará que acepte una indemnización estructurada y, al mismo tiempo, promoverá que recurra a su sociedad de inversión.

Por ejemplo, si una compañía de seguros ficticia llamada Family Mutual Insurance quiere resolver su caso mediante una liquidación estructurada, podría sugerir que se utilice una sociedad de inversión llamada Family Life (de nuevo, ficticia) como sociedad de inversión. La petición parece razonable dado que Family Life tiene una calificación A+ y está respaldada por otra empresa en caso de que Family Life quiebre.

Entonces, descubres que Family Life es una filial de Family Mutual. Descubres que el rendimiento garantizado de la inversión a lo largo del tiempo no sólo está garantizado para ti, sino también para Family Mutual. En resumen, como Family Life es parte de Family Mutual, la compañía de seguros no sólo no perdió dinero, sino que ganó dinero para sí misma con su liquidación.

Para algunas personas, este hecho no importa. Si obtienen la indemnización que desean, a quién le importa si la compañía de seguros también se beneficia. Para otros, que sienten que la compañía de seguros les ha maltratado continuamente durante el proceso de reclamación, lo último que quieren es ayudar a la compañía de seguros a lucrarse con sus lesiones y su desgracia.

Si desea una indemnización estructurada pero no quiere que la compañía de seguros se beneficie de sus lesiones, puede recurrir simplemente a una sociedad de inversión no asociada.

Los acuerdos estructurados implican cierto riesgo (mínimo)

A veces es difícil creer que algo esté garantizado. Cuando oímos que los pagos de una indemnización estructurada están garantizados, nos preguntamos cómo pueden hacerse tales afirmaciones teniendo en cuenta la amenaza de recesión económica, inflación y otros factores opuestos de nuestra economía. Además, si la empresa responsable del pago de su acuerdo estructurado quiebra, es posible que no tenga forma de recuperar el dinero que se le debe.

Por lo general, la mejor dirección es asegurarse de que la sociedad de inversión tiene una calificación increíblemente alta y está respaldada por otra empresa en caso de que la sociedad de inversión se declare insolvente. Siendo todo igual y normal, acordar un acuerdo estructurado con una sociedad de inversión de alta calificación que esté respaldada conlleva un riesgo mínimo. Pero como dice el refrán, nunca digas nunca.

Naturalmente, si permite que una sociedad de inversión con una calificación inferior a A+ gestione sus fondos de liquidación, aumentan las posibilidades de que ocurra algo malo.

Evitar ofertas engañosas de acuerdos estructurados

Lo creas o no, una de las tácticas furtivas utilizadas por la compañía de seguros al hacer una oferta en forma de liquidación estructurada es mantenerte en la oscuridad en cuanto a la cantidad que realmente se paga a la sociedad de inversión.

Por ejemplo, se puede hacer una oferta en forma de renta vitalicia estructurada con un pago total final superior a 1.000.000 de dólares. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la compañía de seguros de la parte culpable no está pagando realmente 1.000.000 de dólares para resolver la reclamación. Más bien, los 1.000.000 de dólares es la cantidad que se pagará con el tiempo después de que se invierta el dinero del acuerdo. Normalmente, hay que pedir explícitamente a la compañía de seguros que desenmascare la cantidad de dinero que se invierte para saber cuál sería el pago a tanto alzado por esa misma oferta.

Para ser justos, algunas compañías de seguros han aprendido que el potencial de liquidación es mayor cuando se dan a conocer todos los hechos y cifras desde el principio. La importancia radica en conocer el importe de la inversión. Si usted acepta una oferta de acuerdo estructurado que equivale a 1.000.000 de dólares a lo largo del tiempo, entonces no hay falta.

Sin embargo, insistir en conocer el importe de la inversión puede indicarle cuánto se está pagando por el siniestro antes de iniciar cualquier inversión, lo que, a su vez, puede indicarle si la compañía de seguros tiene más margen de maniobra en su oferta de liquidación. Una vez que sepa esto, puede debatir más a fondo el valor global de la reclamación y, a continuación, volver a considerar la posibilidad de estructurar su liquidación como una cuestión secundaria. Cuanto más dinero invierta en su acuerdo estructurado, más dinero obtendrá con el tiempo.

La estructuración de los acuerdos puede dificultar la supervivencia financiera en caso de emergencia.

Las dificultades financieras y las emergencias ocurren. Por diversas razones, una persona puede encontrarse en apuros económicos. Para aquellos que reciben pagos regulares de un acuerdo de liquidación estructurada, el culpable podría ser el resultado de una mala gestión del dinero y el aumento de la deuda. Por desgracia, esto no es raro, y no siempre se debe a una mala gestión. A veces las cosas simplemente suceden. A veces se necesita sólo 1 evento catastrófico para hacer girar las finanzas de uno y la vida fuera de control, independientemente de los pagos mensuales considerables de una liquidación estructurada.

Cuando el estrés financiero golpea, usted puede comenzar a querer (o necesitar) todo el dinero de su liquidación de inmediato. Hay empresas por ahí que saben esto y están dispuestos a comprar su liquidación estructurada de usted. Desafortunadamente, la cantidad ofrecida para comprar su acuerdo estructurado va a ser muy poco en el dólar. Si bien es cierto que usted recibirá una gran cantidad de dinero del comprador después de la venta, por lo general hay una enorme cantidad de dinero que habrá perdido en comparación si no hubiera vendido su acuerdo estructurado.

Entendemos que la decisión de vender su acuerdo estructurado es totalmente personal. Al mismo tiempo, le animamos a sopesar todas las opciones antes de ceder. El estrés emocional de estar en apuros económicos puede generar decisiones precipitadas. Por lo tanto, asegúrese de considerar seriamente todas las demás opciones en primer lugar.

La mayoría de los expertos estarían de acuerdo en que vender su indemnización estructurada no es el mejor negocio, pero al final la elección es suya.

¿Le conviene un acuerdo estructurado?

Decidir si desea recibir su indemnización por lesiones en un pago único o en forma de estructura es una decisión que cada persona debe tomar por sí misma. En última instancia, no hay una dirección equivocada. Hay ventajas e inconvenientes en ambos casos.

Le recomendamos que siga estas pautas para tomar su decisión:

• Sé sincero contigo mismo. Si no se te da bien el dinero, probablemente no deberías tener acceso a todo tu dinero de golpe. Si no se te ha dado bien gestionar tu dinero en el pasado, es probable que tener más dinero no cambie esta situación. Por el contrario, si eres conocido por ser un genio de las finanzas, coge el dinero y corre. Ya sabes lo que haces.
• Haz los deberes. Investiga los pros y los contras de cada opción. Anótalos en un cuaderno para tenerlos a mano más adelante. Intentar recordar los pros y los contras de memoria será menos eficaz. Nadie puede recordarlo todo sólo de memoria.
• Tomar una decisión. Pensar e investigar es bueno, pero no la parálisis por análisis. No existe la respuesta perfecta. Una forma de superar la indecisión es escuchar las opiniones de otras personas sobre este tema. Cuando incorpore los sabios consejos a su propia investigación, tomará una decisión bien informada.

Si necesita ayuda para decidir si un acuerdo estructurado o una suma global es adecuado para usted, le animamos a consultar con los abogados de Scholle Law. Con más de 25 años de experiencia, nuestros abogados de lesiones de Georgia pueden exponer claramente sus opciones legales y ayudarle a tomar la decisión más inteligente para usted y su familia. Llámenos hoy al (866) 592-1296 o contáctenos en línea para programar su consulta gratuita.